Ontwikkeling meerjarig begroting saldo

Algemene uitkering

Via de meicirculaire wordt de algemene uitkering aangepast. Hiermee worden de gemeente gecompenseerd voor de verwacht hogere lasten en extra taken die de gemeente krijgt.

Met ingang van 2024 is de methodiek voor het berekenen van de algemene uitkering gewijzigd. Van de trap-op, naar trap-af methodiek is overgestapt naar de BBP-indexatie (gemiddelde van 8 jaar). Hiermee worden de inkomsten vanuit het Gemeentefonds stabieler. Dit betekent wel dat de gemeente schommelingen zelf moet kunnen opvangen

Loon en prijscompensatie

De nieuwe methodiek die gebruikt wordt voor berekening van de algemene uitkering wordt ook toegepast voor de stelpost loon en prijs indexatie. De mutaties die hieruit voortkomen zijn onder deze post opgenomen.

Kapitaallasten

De kapitaallasten bestaan uit rente- en afschrijvingslasten van investeringen. Door toevoeging van nieuwe investeringen en correcties op bestaande activa en investeringen, ontstaat deze mutatie.

Rentelasten

Tot en met de begroting 2024 werd er gerekend met een laag rentepercentage. De rente is weer in een opwaartse spiraal terechtgekomen wat ons ertoe dwingt om de gebruikte rekenrente aan te passen. De berekening van de rekenrente wordt bepaald aan de hand van de rente die we betalen of ontvangen over bestaande leningen, het eigen vermogen wat we kunnen inzetten en leningen die aangetrokken moeten worden. De gevolgen hiervan zijn onder deze mutatie opgenomen.

Cao-stijgingen

De Cao-lonen stijgen de komende tijd harder dan eerder in de begroting opgenomen. Om de salaris- budgetten in lijn te laten lopen met de verwachte uitgaven moeten deze budgetten opgehoogd worden.

Verbonden partijen

De verbonden partijen hebben in het voorjaar van 2024 een begroting afgegeven. Deze is daarna door de raad goedgekeurd. De gevolgen hiervan worden middels deze mutatie verwerkt in de begroting.

Vervolgens ontstaat het saldo van waaruit de begroting opgebouwd kan worden. Hierbij onder- scheiden we de volgende mutaties:

• Onontkoombare lasten en baten: Deze zijn onder meer het gevolg van eerder gemaakte afspraken of wettelijke verplichtingen, zoals extra baten vanuit de omgevingsvergunning. Deze onontkoombare lasten staan bij de programma’s toegelicht.
• Technische ombuigingen: Technische ombuigingen binnen de gemeentebegroting zijn aanpassingen of herstructureringen van de financiële middelen die geen directe gevolgen hebben voor de beleidsdoelen, dienstverlening, of de uitvoering van gemeentelijke taken.

Het gaat om het efficiënter of anders indelen van financiële middelen, zonder dat dit merkbare impact heeft op de inwoners of de beleidsdoelen van de gemeente. Technische ombuigingen worden vaak toegepast om de begroting sluitend te maken of om financiële ruimte te creëren.